【課程背景】

近年來，富人在對待財富的理念上發生了很大變化。2011年有錢人最關心的是什么？是賺錢，是錢生錢。但到了2017年，他們第一關心的是財富安全，其次是財富傳承，第三位是子女教育，第四位是高品質的生活。創造更多的財富，落到了第五位。尤其在面臨CRS的時候，富人在財富安全上的考量更多。

2017年1月1日起，中國正式啟動對境內非居民金融賬戶信息的調查，將于2018年9月進行CRS第一次金融賬戶涉稅信息交換，屆時，很多中國人的海外資產將無處遁形。怎么辦？您準備好了嗎？

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全民納稅時代正式來臨！

個人所得稅改革風聲鶴唳；

國地稅合并后稅務機關對個人所得稅征管稽查日益趨嚴；金稅三期對年終獎、利潤分配、勞動分紅、股權轉讓個人所得稅預警評估輪番推送。

高管薪酬、年終獎、股票激勵如何發放才能節約稅額？股息紅利如何分配效益才能最大化？

財務部門參與薪酬的設計，是實現企業與個人雙贏的關鍵。工資、獎金、津貼、補助、社保、期權、年終獎金等等各種薪酬形式都存在很大的節稅空間．．．．．．

為此，我們特舉辦“新稅法的稅務籌劃與企業法律風險管理”講座，屆時，主講專家將詳細為您一一剖解個稅風險管控策略與籌劃技巧。

又一場您不得不放下所有事務來參會的節稅盛宴！

——聽了都說好，誰聽誰受益！

【課程收益】

全面認識個稅改革與稅務稽查的新動向及其影響

恰當進行高管薪酬福利的稅務籌劃

正確判斷企業納稅義務，加強復雜情況下的稅務籌劃能力

有效進行企業高管的稅務籌劃，防范稅務風險

【授課方式】

    來自實際，注重實操，鮮活案例，獨家方法，講授與學員參與的多種形式相結合，案例分析/小組活動貫穿始終。

【課程內容】

一、站在投資者角度如何看待稅收

１、企業應當成什么養：兒子、女兒、豬、寵物？

曾經在課堂上與一些民營企業家進行交流。問：企業是誰的。答：是我們家族的。問：還有個股東你知道嗎？答：沒有了，企業就是我們的家！問：你的利潤要交納25% 的企業所得稅，這是國家股東的行為，它擁有的是干股。答：是啊。問：所以說，你做生意花錢的時候要小心點，千萬不要把國家這個股東給忽略了，“老虎不發威，你千萬不要以為是病貓”。你敢說你的企業在稅務上沒有問題嗎？

2、高端稅務顧問不是企業的成本，而是投資

定位不同，思考問題的方式、工作的方法和態度也是不同的。提供稅務“看門狗”式的服務與“在風險可控的前提下，協助客戶實現稅務價值的最大化”是兩個不同的服務態度和方式，最大的區別是：“你不光要對客戶的稅務健康狀況進行全面的測評，同時還要協助客戶去解決這些問題”。

3、先搞清為什么，再做涉稅判斷

每個人都有知識方面的強項和弱項。熟背歷史故事并不能成為古董專家，死背稅收政策也無法成為稅收專家。稅收是一個體系，在企業涉稅事務的處理應對時，如果采取盲人摸象的方式，而不是將稅務風險與收益同時考慮，所帶來潛在稅務風險可能是巨大的。

二、CRS是何物，如何應對

1、解讀CRS：涉及哪些人群 有何稅務影響

2、全球金融賬戶涉稅信息交換帶來啥影響

3、徹查富人賬戶 超百萬美元賬戶將被摸清

4、個人向境外轉移資產行為，CRS后稅務風險大

金融賬戶監管的寬松或漏洞，是境內資產非法轉移的重要原因。根據央行2016年12月30日發布的《關于金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號），反洗錢新規于2017年7月1日起實施，這些巨額資金究竟是如何出境的？存在哪些稅收法律風險？

5、CRS，高凈值人群即將面對的“稅務高考”

三、金稅三期是如何發現企業涉稅事項的

1、金稅三期是如何進行風險預警的

2、金三自動預警，公司還敢用個人銀行賬戶收款嗎

長期以來，公司老板為了避稅、少繳稅款，用自己的個人銀行賬戶收支公司的資金往來，也是常有的事兒。但隨著國家稅務稽查力度加大，公司老板個人銀行賬戶也納入稽查范圍，不再“安全”了！

3、如何防范銀行對個人賬戶實施監控

四、發布涉稅信息易引起“涉稅風險猜想”

1、董明珠掏錢給格力員工建房所想到的

在國內，有太多的民營老板把他們創辦的企業當成自己家，家里的很多開銷，都憑發票記在企業的帳上，前段時間，就有一個類似的案例，結果，老板被判刑了。所以，從涉稅的角度去理解，“人企合一”，是有法律和財務風險的。

2、明星“陰陽合同”是避稅事件對稅收優惠政策的影響

現在有不少演藝明星的片酬，會以影片投資份額的情況出現，部分片酬計為收益分紅。一方面演藝明星可能對電影更為“投入”，另一方面也可以以更低的稅率納稅。

3、寧波老總送員工百輛車的“涉稅風險猜想”

信息一經發出，會引起當地主管稅務部門的高度關注，并由可能遭致稅務稽查的介入，隨著“金稅三期"在稅務監管中所發揮的作用越來越大，任何涉稅信息都會被稅務機關所關注。

五、捕捉稅收政策空間信息，降低稅收負擔

1、個稅、增值稅、企業所得稅、房地產稅改革新走向

2、個稅五項附加扣除值得你學習

修正案的亮點無疑是新增加的五個專項附加扣除，且直奔重壓國人的三大支出——教育、醫療、住房，減負導向明確，充分體現了新時代稅法的“民本主義”精神，值得肯定。

3、社會保險費交由稅務部門統一征收后的應對技巧

這說明不給職工上社保，有關責任人（如法人）以后飛機、高鐵就別坐了！那以后社保由誰來征收呢？或者說，由哪個部門來確定單位不按要求給職工上社保呢？當然是稅務局！

4、老板無償借款給公司使用需繳增值稅嗎

5、個人向企業借款涉及的財稅風險規避技巧

企業經常出現老板從公賬支錢，沒有任何理由。實質上就是法人借款，涉及很多稅費問題。

6、如何正確規避繼承個人所得稅

7、微信搖紅包  個稅這樣交

8、冤不冤——叔侄間無償轉讓股權被核定征收個稅

9、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢

在法律上，可以就是可以，應該就是應該，如果把可以理解成應該，很可能與法律本意謬之千里。

10、認繳制出資未到位情況下的股權轉讓怎么計算個人所得稅

還需要進一步了解相關情況：貴公司章程或股東會議決議中有沒有“未繳出資如何分紅”的約定？還有，公司章程規定的王女士實繳出資期限是什么時候？

11、如何節減企業高管個人所得稅

企業高層管理人員通常是工作忙、責任大、薪水多的那一群人，他們在企業里占總員工數較小，但面對最高達45%的個稅時，普遍覺得壓力巨大。

12、幫您籌劃：股息變利息 稅負低于0

2018年6月，張某與另外兩個朋友共同出資成立了一家有限公司甲，生產經營一年后贏利1000萬元，三個股東商議每人分紅100萬元。

對于每人的紅利100萬元，涉及的稅收分析如下 ．．．．．．

六、厘清政策界限，規避涉稅風險

1、稅收違法黑名單：讓失信者寸步難行

2、法人代表自家花銷發票沖費用被移送公安機關

3、應對稅務稽查，“坦白”還是“走過場”

4、以“掛靠”有關公司名義開發票屬于虛開發票嗎

2018年6月6日，山東省高級人民法院發布了服務保障新舊動能轉換重大工程十大典型案例。其中，崔某某虛開用于抵扣稅款發票再審改判無罪案，激發和保護了企業家精神。